Abogado - Socio

Dr. Leonardo Costa

Sus principales áreas de especialización son el Derecho Tributario, Corporativo y Bancario, y el asesoramiento en Compliance y Prevención del Lavado de Activos.
Su actividad se destaca por su liderazgo y reconocimiento en Derecho Tributario, representando y siendo consultado por clientes nacionales e internacionales, por organismos internacionales y por gobiernos extranjeros. Se especializa también en Derecho Corporativo y Bancario, siendo reconocido por su práctica en cumplimiento normativo y prevención del lavado de activos.

Experiencia

Posee años de experiencia en asesoramiento corporativo, bancario, regulatorio y fiscal. Representa a clientes nacionales e internacionales en diversos procesos administrativos y fiscales, en negociación de contratos, due diligences, compraventas de empresas, entre otras. Asimismo, se ha especializado en el ámbito de la prevención del lavado de activos, siendo consultado activamente en la confección de políticas y procedimientos, así como ante casos de alta complejidad que demanden un particular análisis de la situación.

Fue Consultor en el ámbito jurídico y social del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, del BID, de la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA) y de diversos gobiernos extranjeros en las áreas de su especialidad. Fue también consultor del BID para el asesoramiento al Gobierno uruguayo sobre reforma tributaria (2005).

Fue Prosecretario de la Presidencia de Uruguay (1999 a 2005) y estuvo a cargo del asesoramiento legal del Poder Ejecutivo. Fue autor, coautor y miembro informante de proyectos de leyes tributarias, de telecomunicaciones, derechos de autor, compras estatales, antilavado de dinero y combate al financiamiento del terrorismo. Representó al país ante organismos internacionales en las áreas tributarias, antidrogas, anticorrupción y contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (representante ante CICAD, OEA, el CTC de la ONU, Presidente de Gafisud, representante de Uruguay ante el Global Forum on Taxation de la OCDE, etc.). Integró la Comisión Conjunta de Comercio e Inversiones entre Uruguay y Estados Unidos de América. Fue Presidente de la Junta Nacional de Drogas de Uruguay.

Asimismo, integró también los Departamentos de impuestos de Ferrere Abogados y Pricewaterhouse Coopers de Uruguay (1992 a 1999).

Áreas de especialización

En su trayectoria académica y profesional se destaca en Derecho Fiscal, tanto en actividades de asesoramiento como en consultorías.

Asimismo, y a lo largo de años de práctica también se ha especializado en Derecho Corporativo y Bancario, particularmente en lo que respecta al asesoramiento a entidades financieras y del mercado de capitales.

Es ampliamente reconocido en materia de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, área en la que se ha posicionado como líder en el sector.

Formación

  • Postgraduado del International Tax Program, Harvard Law School.
  • Abogado, Universidad de la República Oriental del Uruguay.

Actividad académica

  • Profesor de la Maestría en Asesoría y Gestión Tributaria, Universidad Católica del Uruguay
  • Profesor de Derecho Financiero, Universidad Católica del Uruguay.
  • Profesor Coordinador del Certificado en Prevención de Lavado de Activos de la Universidad Católica del Uruguay.
  • Profesor de Prevención de Lavado de Activos en la Maestría de Derecho Comercial de la Facultad de Derecho de la Universidad de la República (2015).
  • Profesor de Law and Economics en la Facultad de Derecho de la Universidad de Montevideo.
  • Es conferencista, invitado y expositor en diversos seminarios y cursos en las materias de su especialidad.
  • Es reconocido por diversos rankings internacionales en el área de Tax, tales como Chambers & Partners, The Legal 500, entre otros.

Membresía

  • Colegio de Abogados del Uruguay.
  • Asociación de Escribanos del Uruguay.